Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, без реализации которой банк отрицает себя как финансовый посредник. Привлеченные средства занимают в пассиве баланса коммерческого банка более 70%. Из теории банковского дела все привлеченные средства можно разделить на две укрупненные группы:
1) Депозитные ресурсы: вклады населения, депозиты юридических лиц, средства на расчетных счетах, выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты.
2) Недепозитные ресурсы: средства Банка России, полученные кредиты от коммерческих банков, средства на счетах ЛОРО, привлеченные средства от реализованных долговых ценных бумаг.
В совокупности первая и вторая группа образуют размер балансовых обязательств банка.
В акционерном коммерческом банке «Росевробанк» динамика доли обязательств имеет следующую направленность.
Таблица 12. Динамика привлеченных средств акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
Показатели 2005 2006 2007
Привлеченные средства, тыс. руб. 19 814 447 24 706 617 30 913 257
Валюта баланса, тыс. руб. 23 227 331 28 223 609 34 529 813
Удельный вес 85,3 87,5 89,5
В акционерном коммерческом банке «Росевробанк» за период 2005-2007 г. величина привлеченных средств имеет растущую динамику. В таблице 12 показано, что в 2005 году привлеченные средства составляли 85,3%, а в 2007 - 89,5%. Для более детального анализа необходимо рассмотреть темп прироста привлеченного капитала и валюты баланса.
Таблица 13. Темп прироста привлеченного капитала и валюты баланса акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
период Привлеченный капитал Валюта баланса
Тыс. руб. Темп прироста Тыс. руб. Темп прироста
2005 19 814 447 - 23 227 331 -
2006 24 706 617 24,7% 28 223 609 21,5%
2007 30 913 257 25,1% 34 529 813 22,3%
Анализируя таблицу 13 можно увидеть, что валюта баланса растет меньшими темпами, чем привлеченный капитал. Это свидетельствует о том, что в банке сокращаются собственные средства, банк расширяет сферы своей деятельности на рынке, привлекая дополнительные ресурсы, что подтверждает выполнение банком функции финансового посредника.
Рассмотрим и выявим основные причины данных изменений. Структура привлеченных средств представлена в таблице 14.
Таблица 14. Структура привлеченных средств акционерного коммерческого банка «Росевробанк» по источнику происхождения
Показатели 2005 2006 2007
тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес тыс. руб. уд. вес
Вклады физ. лиц: 5780746 29,2 6648302 26,9 12657256 40,9
- до востребования 2638280 13,3 2462278 9,97 7448852 24,1
- на срок до 30 дней 116 459 0,6 152 626 0,62 114 744 0,4
- на срок от 31 до 90 дней 429 068 2,2 562 216 2,3 1 133 565 3,7
- на срок от 91 до 180 дней 1 436 907 7,3 2 036 836 8,2 2 316 119 7,5
- на срок от 181 дня до 1 года 43 0,0002 217 0,0009 167 0,0005
- на срок от 1 года до 3 лет 1 159 896 5,9 1 434 045 5,8 1 643 738 5,3
- на срок свыше 3 лет 93 0,0005 84 0,0003 71 0,0002
Депозиты юр. лиц: 1689628 8,5 1657140 6,71 3749919 12
- до востребования 533724 2,7 319036 1,29 812424 2,6
- на срок до 30 дней 666 0,003 12 225 0,05 230 0,0007
- на срок от 31 до 90 дней 474 257 2,4 509 208 2,06 37 617 0,12
- на срок от 91 до 180 дней 449 355 2,27 484 741 1,96 1 914 264 6,2
- на срок от 181 дня до 1 года 47 218 0,24 148 302 0,6 454 049 1,5
- на срок от 1 года до 3 лет 52 630 0,3 51 517 0,21 399 253 1,29
- на срок свыше 3 лет 131 778 0,67 132 111 0,53 132 082 0,43
Ценные бумаги реализованные: 7 196 512 36,3 7 513 266 30,41 7 943 587 25,7
- облигации - - - - 500 000 1,6
- векселя 1 580 821 8 2 697 575 10,9 2 986 948 9,7
- сертификаты 5 615 691 28,3 4 815 691 19,49 4 456 639 14,4
Средства от БР - - - - - -
Средства от КБ: 2242758 11,3 1558849 6,3 2580729 8,3
- на 1 день 0 - 316 613 1,28 0 -
- на срок от 2 до 7 дней 1 084 472 5,5 0 - 0 -
- на срок от 8 до 30 дней 88 364 0,45 0 - 0 -
- на срок от 31 до 90 дней 29 454 0,15 47 400 0,19 10 000 0,03
- на срок от 91 до 180 дней 14 727 0,07 14 243 0,06 0 -
- на срок от 181 дня до 1 года 443 107 2,23 286 071 1,16 305 814 0,99
- на срок от 1 года до 3 лет 18 412 0,09 444 680 1,8 436 336 1,4
- на срок свыше 3 лет 165 662 0,84 134 876 0,5 104 824 0,34
- до востребования 398560 2,0 314966 1,3 1723755 5,6
Средства на р/с 2 904 803 14,7 7 329 060 29,7 3 981 766 12,9
Итого 19814447 100 24706617 100 30913257 100
Основная доля фондирующих активные операции средств составляют вклады физических лиц, положительная динамика которых является максимальной среди прочих статей. Так доля вкладов населения на 01.01.06 г. составляла 29,2 % , к концу анализируемого периода она достигла 40,9 %, тем самым, увеличившись в 1,5 раза.
Таблица 15. Структура обязательств акционерного коммерческого банка «Росевробанк» по сроку привлечения
Показатели 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес
до востребования 13671879 69 17623640 71,33 21910384 70,9
до 30 дней 1289961 6,5 481464 1,9 114974 0,37
от 31 до 90 дней 932779 4,7 1118824 4,5 1181182 3,8
от 91 до 180 дней 1900989 9,6 2535820 10,3 4230383 13,7
от 181 дня до 1 года 490368 2,5 434590 1,8 760030 2,5
от 1 года до 3 лет 1230938 6,2 1930242 7,8 2479327 8,02
свыше 3 лет 297533 1,5 267071 1,08 236977 0,8
Итого обязательств 17402513 100 22884907 100 22403343 100
Из таблицы 15 видно, что сроки привлечения средств банка увеличились, что является положительной тенденцией. Данная динамика складывается за счет вкладов населения, преимущественно за счет вкладов до востребования, удельный вес данной статьи на 01.01.06 составляет 69%, а на 01.01.08 – 70,9%.
Вклады до востребования являются вкладами без уведомления, они наиболее неудобны для банков, т.к. подвержены фактору внезапного изъятия. Отлив вкладов резко ухудшает платежеспособность банков и требует создания специальных фондов, замедляющих оборачиваемость банковского капитала. Поэтому банки стремятся ограничить эти фонды минимальными размерами. Однако с другой стороны использование данных средств наиболее эффективно для банка, т.к. эти ресурсы не требуют расходов.
Таблица 16. Коэффициенты ресурсной базы банк ОАО «Росевробанк»
2005 2006 2007
Коэффициент стабильности ресурсной базы 31% 28,7% 29,1% (Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования
Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства Не менее 75%
Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов 0,90 0,95 0,97 (Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов Чем ближе показатель к 1, тем меньше зависимость банка от ликвидных краткосрочных ресурсов
Коэффициент масштаба клиентской базы 0,38 0,14 0,53 (Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах Чем ближе значение показателя к 1, тем больше потребность банка в ликвидных долгосрочных ресурсах
Коэффициент структуры обяз-в 2,23 2,5 2,4 Одв/Оср, где О- обяз-ва до востребования, Оср- срочные обязва Характеризует стабильность фин-х ср-в банка Чем ниже показатель, тем меньше потребность банка в ликвидных ср-вах
Коэф-т использования межбанковских заимствований 0,09 0,05 0,03 МБКп/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты Характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБКп Оптимальное значение 0,25-0,40. Большая доля МБК в ресурсной базе свидет-ет о слабости и низкой ликвидности банка
Коэф-т эфф-ти использ-я привлеченных ср-в по доходам 0,25 0,06 0,016 Дб/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Дб- доходы банка всего Харак-ет кол-во ден-х дохода, приходящееся на 1руб.привлеч-х ср-в Резкие колебания в динамике свид-ют о высоком процентном риске
Коэф-т автономии (независимости) 0,17 0,14 0,12 Ск/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Ск- собственный капитал Характ-ет кол-во с/с на 1 рубль привлеченных, т.е. степень независимости банка от привлечений При росте показателя фин.уст-ть банка растет.
Проанализировав таблицу 16 можно сделать вывод, что в акционерном коммерческом банке «Росевробанк» наблюдается низкий уровень долгосрочных обязательств, что снижает стабильность ресурсной базы, но зависимость банка в краткосрочных и долгосрочных ликвидных ресурсах сведена к минимальной. В свою очередь коэффициент автономии (независимости) показывает о снижении финансовой устойчивости банка к концу анализируемого периода, т.е. об отрицательной динамике.
Проведем совокупный анализ актива баланса акционерного коммерческого банка «Росевробанк».
Таблица 19 - Структура актива баланса акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
Статьи актива 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес
1.Касса 731492 3,15 742941 2,63 730904 2,12
2.Кор. счет+ФОР+НОСТРО 1916498 8,25 2542420 9,008 2463495 7,13
3.МБК, депозиты размещенные 340471 1,47 424219 1,50 1195842 3,46
4.Кредиты клиентам 13247582 57,03 15939107 56,47 17785791 51,51
5.Приобретенные ценные бумаги 2390647 10,29 4749831 16,83 8284893 23,99
6.Имущество 1162816 5,01 1241845 4,40 1270822 3,68
7.Контрольное участие 201542 0,87 201542 0,71 201542 0,58
8.Прочие активы 3236283 13,93 2381704 8,44 2596524 7,52
Итого 23227331 100 28223609 100 34529813 100
Анализ таблицы 19 показал, что структура актива акционерного коммерческого банка «Росевробанк» за анализируемый период претерпела некоторые изменения. Проведем более глубокое исследование каждой из статей актива баланса. Касса и корреспондентские счета банка являются мгновенноликвидными ресурсами для банка и имеют отрицательную динамику. С одной стороны уменьшение объема мгновенноликвидных активов свидетельствует о неосторожной политике развития банка, ориентированной на возрастание риска ликвидности банка. Но с другой стороны это ведет к получению дополнительного дохода банком. Объем межбанковских кредитов имеет положительную динамику, что говорит о повышении риска активных операций и подтверждается снижением финансовой устойчивости банка в анализируемом периоде. Т.к. межбанковское кредитование является высокодоходной операцией, банк имеет возможность увеличить свою прибыль. Альтернативой доходного вложения денежных средств банком является вложения в ценные бумаги. В анализируемом банке удельный вес приобретенных ценных бумаг возрос к концу анализируемого периода, что является положительной динамикой в деятельности банка. Вложение временно-свободных денежных средств в ценные бумаги дает возможность банку извлекать дополнительную прибыль. Эти ценные бумаги можно легко превратить в наличные, обеспечив банку ликвидность.
По степени доходности активы классифицируют на две категории:
1. Работающие – банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;
2. Неработающие – кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервных счетах в центральном банке, вложения в основные фонды банка (здания, оборудование).
Таблица 20. Структура активов по доходности акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
сроки 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес
Работающие 14590144 63 17616021 62 21750800 63
Неработающие 8637187 37 10607588 38 12779013 37
Итого 23227331 100 28223609 100 34529813 100
Анализ таблицы 20 показал, что динамика работающих и неработающих активов анализируемого банка с 2005 по 2007 год остается неизменной.
Структура активов влияет на ликвидность баланса банка: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым – долгосрочные вложения банков.
Таблица 22. Ликвидность актива баланса акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
Статьи 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. %
Мгновенноликвидные активы 2647990 11,9 3285361 11,4 3194399 9,17
Ликвидные активы 3953745 17,8 5752524 19,96 6175350 17,73
Среднесрочная ликвидность 7624042 34,3 11076659 38,43 15692045 45,05
Долгосрочная ликвидность 6559075 29,5 7213703 25,03 8218665 23,6
Неликвидные активы 1432718 6,45 1497085 5,2 1553416 4,46
Итого 22217570 100 28825332 100 34833875 100
Анализ ликвидности актива баланса анализируемого банка показал, что наибольшую долю занимает среднесрочная и долгосрочная ликвидность. Неликвидные активы имеют снижающуюся тенденцию, что является положительным моментом, т.к. неликвидные активы снижают ликвидность баланса банка, а значит его способность быстрого расчета с клиентом в наличной форме. Таким образом, банк с наименьшей долей мгновенноликвидных активов и большей долей среднесрочных и долгосрочных активов теряет ликвидность своего баланса (таблица 22).
Таблица 23 - Структура актива акционерного коммерческого банка «Росевробанк» по срокам
Сроки 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. %
до востребования 3338602 17,3 4099990 16,22 3911542 12,5
до 30 дней 615143 3,19 1652534 6,54 2263808 7,2
от 31 до 90 дней 1232426 6,39 1729670 6,84 1897687 6,05
от 91 до 180 дней 1775336 9,2 3234759 12,8 4923830 15,7
от 181 дня до 1 года 4616280 23,92 6112230 24,2 8870528 28,3
от 1 года до 3 лет 4915851 25,47 5366347 21,2 6242177 19,9
свыше 3 лет 1643224 8,5 1847356 7,31 1976488 6,3
Иммобилизация 1162816 6,03 1241845 4,9 1270822 4,1
Итого 19299678 100 25284731 100 31356882 100
Анализ таблицы 23 показывает, что акционерный коммерческий банк «Росевробанк» ориентируется на политику размещения средств на срок до 1 года, т.к. в анализируемом периоде удельные веса сроков до 1 года увеличиваются.
Таблица 24 - Сопоставление сроков активов со сроками пассивов акционерного коммерческого банка «Росевробанк» на 01.01.2008 г.
Сроки пассив актив разрыв
До востребования 13671879 3338602 10333277
До 30 дней 1289961 615143 674818
От 31 до 90 дней 932779 1232426 -299647
От 91 до 180 дней 1900989 1775336 125653
От 181дн. до 1 года 490368 4616280 -4125912
От 1 г. до 3-х лет 1230938 4915851 -3684913
Свыше 3-х лет 297533 1643224 -1345691
Иммобилизация 3412884 1162816 2250068
Под кредитным портфелем понимается выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их доходности и степени риска. Современное построение кредитного портфеля основывается на дифференциации предприятий по признакам ликвидности активов, финансового положения и состояния платежной дисциплины.
В связи с тем, что кредитные операции являются основополагающей деятельностью любого банка, кредитный портфель отражает рыночную позицию банка. Рыночная позиция рассчитывается и анализируется в сравнении с другими банками данного региона.
Таблица 27 - Структура кредитного портфеля акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
Статьи кредитного портфеля 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес
1.Кредиты фин. органам субъектов РФ и мест. самоуправления 84944 0,69 278526 2,02 564424 3,49
2. кредиты ком. организациям, находящимся в фед. собственности - - 132900 0,96 110000 0,68
3.кредиты фин. организациям, находящимся в гос. собственности 383000 3,13 257000 1,86 1000 0,006
4. кредиты ком. организациям, находящимся в гос. собственности 496661 4,05 642234 4,65 785171 4,85
5. кредиты неком. организациям, находящимся в гос. собственности 128987 1,05 107052 0,78 1271417 7,86
6. кредиты негос. ком. организациям 9223698 75,3 10333926 74,85 11185140 69,1
7. кредиты негос. неком. организациям 112555 0,92 71730 0,52 14355 0,09
8. кредиты индив. предпринимателям 743743 6,07 779401 5,65 829401 5,1
9. кредиты физ. лицам 1063594 8,68 1189242 8,6 1394230 8,6
10. кредиты юр. лицам-нерезидентам 14727 0,12 14243 0,1 29089 0,18
Итого 12251909 100 13806254 100 16184227 100
Исследуя структуру кредитного портфеля акционерного коммерческого банка «Росевробанк», которая представлена в таблице 27, можно сказать, что банк активно кредитует все группы заемщиков, но особенно акцентирует свою деятельность на рынке юридических лиц, что позволяет отнести данные банк к категории оптовых.
Для оценки качества кредитного портфеля необходимо провести анализ уровня кредитного риска, для чего рассчитаем ряд коэффициентов: объем просроченных кредитов и процентов; объем резерва под возможные потери по ссудам; виды обеспечения возвратности кредита.
Таблица 28 - Сводный анализ просроченной основной суммы и процентов по кредитам в акционерном коммерческом банке «Росевробанк»
показатели 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес
1.Просроченная задолж-ть по основному долгу 252436 99,23 238262 99,38 266458 99,76
1.1 по кредитам, пред-м коммерческим орг-м находящимся в фед. собственности 25000 9,83 0 0 - -
1.2 по кредитам, пред-м коммерческим орг-м, наход-я в гос.собственности 29476 11,59 26886 11,21 49886 18,68
1.3 по кредитам, пред-м некоммерческим орг-м, наход-я в гос. собственности 597 0,23 597 0,25 597 0,22
1.4 по кредитам, пред-м негос. коммерческим орг-м 153273 60,25 159291 66,44 149673 56,04
1.5 по кредитам, пред-м негос. неком. орган-м 3000 1,18 3000 1,25 3000 1,12
1.6 по кредитам, пред-м индивидуальным предпринимателям 6592 2,59 9886 4,12 17254 6,46
1.7 по кредитам, пред-м гражданам 34470 13,55 38575 16,09 46021 17,2
1.8 по кредитам, пред-м физ.лицам-нерезидентам 28 0,011 27 0,01 27 0,01
2. Просроченные проценты 1966 0,77 1478 0,62 636 0,24
2.1 по кредитам, пред-м ком. орг-м, наход-я в гос. собственности 266 0,11 546 0,23 0 0
2.2 по кредитам, пред-м негос. ком. орг-м 140 0,06 161 0,07 68 0,03
2.3 по кредитам, пред-м индивидуальным предпринимателям 959 0,38 0 0 95 0,04
2.4 по кредитам, пред-м гражданам 601 0,24 771 0,32 473 0,18
Итого 254402 100 239740 100 267094 100
Таблица 29 - Темп роста и темп прироста кредитного портфеля и просроченной задолженности акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
период Кредитный портфель Просроченная задолженность
тыс. руб. темп роста, тыс. руб. темп прироста, % тыс. руб. темп роста, тыс. руб. темп прироста, %
2005 12251909 - - 252436 - -
2006 13806254 1554345 13 238262 - 14174 -6
2007 16184227 2377973 17 266458 28196 12
К концу анализируемого периода акционерный коммерческий банк «Росевробанк» имел больший темп прироста кредитного портфеля, чем темп прироста просроченной задолженности. Сложившаяся ситуация говорит о повышении качества кредитного портфеля.
Для более глубокой оценки качества кредитного портфеля используют коэффициенты покрытия.
Таблица 31 - Оценка качества кредитного портфеля акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
показатели 2005 2006 2007
Объем кредитного портфеля 12251909 13806254 16184227
Объем просроченной задолженности 252436 238262 266458
Коэффициент покрытия 0,26 0,22 0,2
Анализ таблицы 31 показывает, что коэффициент покрытия ссудной задолженности в анализируемом банке находится на постоянном уровне, что свидетельствует о разумной кредитной политике банка.
Кредитная политика банков, связанная с обеспечением наименьшей степени риска их операций, называется хеджированием, или защитой от возможной потери ликвидности. С целью защиты от возможных потерь при невозврате кредитов банки создают резервы под возможные потери, величина данных резервов зависит от степени риска заемщика. В этой связи увеличение объемов резервы в динамике свидетельствует об ухудшении состояния кредитного портфеля. В анализируемом банке резерв имел растущую динамику, однако его удельный вес сохранял устойчивое значение.
Таблица 32 - Динамика резерва под возможные потери по ссудам акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
Статьи кредитного портфеля 2005 2006 2007
тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб уд.вес
Объем кредитного портфеля 12251909 13806254 16184227
Уд.вес РВПС в кред.портф. 0,02 0,02 0,03
РВПС: 232043 100 315089 100 404743 100
1.резерв по кредитам, выданным фин. органам субъектов РФ и мест. самоуправления 849 0,37 2785 0,88 5644 1,39
2.резерв по кредитам, выданным ком. организациям, находящимся в фед. собственности - - 4673 1,48 3893 0,96
3.резерв по кредитам, выданным фин. организациям, находящимся в гос. собственности 3830 1,65 2570 0,81 10 0,002
4.резерв по кредитам, выданным ком. организациям, находящимся в гос. собственности 18604 8,02 20060 6,37 21489 5,31
5.резерв по кредитам, выданным неком. организациям, находящимся в гос. собственности 10021 4,32 9801 3,11 21444 5,3
6.резерв по кредитам, выданным негос. ком. организациям 139738 60,22 172129 54,63 184959 45,7
7.резерв по кредитам, выданным негос. неком. организациям 1126 0,49 717 0,23 144 0,04
8.резерв по кредитам, выданным индив. предпринимателям 9639 4,15 42381 13,45 76056 18,79
9.резерв по кредитам, выданным физ. лицам 48089 20,7 59831 18,99 90563 22,38
10.резерв по кредитам, выданным юр. лицам-нерезидентам 147 0,063 142 0,05 541 0,13
Из теории известно, что банк выдает кредит в 70-80% от суммы принятого обеспечения. Однако в настоящее время банки выдают необеспеченные потребительские кредиты, что ухудшает качество кредитного портфеля в целом. В соответствии с теорией банковского дела коэффициент обеспечения должен быть больше единицы. Коэффициент обеспечения показывает, на сколько обеспечены размещенные кредиты в случае невозврата.
Таблица 33. Анализ вида обеспечения возвратности кредита акционерного коммерческого банка «Росевробанк»
показатели 2005 2006 2007
Обеспечение возвратности: 29496103 33291537 40403993
- цен.бумаги, принятые в залог 2206414 2182966 4173194
- полученные гарантии, поручительства 10945611 12655865 16495601
- имущество, принятое в залог 16344078 18452706 19735198
Объем кредитного портфеля 13247582 15939107 17785791
Коэффициент обеспечения 2,23 2,1 2,27
В анализируемом банке коэффициент обеспечения к концу периода составил 2,27 (таблица 33). Это говорит о полном обеспечении выданных банком кредитов в случае их невозврата заемщиком.
Похожие рефераты:
- Анализ привлеченных ресурсов банка и кредитного портфеля ОАО «Росевробанк»
Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, без реализации которой банк отрицает себя как финансовый посредник. Привлеченные средства занимают в пассиве баланса ...- Анализ кредитного портфеля банка
Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контролем коммерческого банка. На основании форм отчетности, а также балансов и отчетов о прибылях и убытках можно анализировать струк...- Анализ кредитного портфеля банка
Кредитование является одним из основных направлений политики банка. Целью кредитной политики банка является обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляемыми преимущес...- Анализ кредитного портфеля банка
Экономическая нестабильность, неразрешенность проблемы более или менее точной оценки рисков и ответственности заемщиков ведет к тому, что ссуды в основном предоставляются на короткие сроки ...- Анализ качества кредитного портфеля банка
Под кредитным портфелем ОАО «Запсибкомбанк» понимается совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщика. Для расчета объема кредитного портфеля можно использ...
|
Дипломные работы 
